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Lohnsteuertabelle 2025 |
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Einkommen 2025 |
Einkommen 2024 |
Steuersatz 2025 |
Steuersatz 2024 |
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bis 13.308 € |
bis 12.816 € |
0% |
0% |
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bis 21.617 € |
bis 20.818 € |
20% |
20% |
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bis 35.836 € |
bis 34.513 € |
30% |
30% |
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bis 69.166 € |
bis 66.612 € |
40% |
40% |
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bis 103.072 € |
bis 99.266 € |
48% |
48% |
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bis 1.000.000 € |
bis 1.000.000 € |
50% |
50% |
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über 1.000.000 € |
über 1.000.000 € |
55% |
55% |
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Sozialversicherung |
2025 |
2024 |
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Geringfügigkeitsgrenze monatlich: |
551,10 € |
518,44 € |
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Höchstbeitragsgrundlage monatlich (bei 14 Bezügen) |
6.450 € |
6.060 € |
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Höchstbeitragsgrundlage jährlich für Sonderzahlungen: |
12.900 € |
12.120 € |
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Höchstbeitragsgrundlage monatlich – (bei 12 Bezügen) |
7.525,00 € |
7.070 € |
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Höchstbeitragsgrundlage jährlich |
90.300,00 € |
84.840,00 € |
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SV-Beitragssätze Angestellte: |
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– Dienstgeberanteil |
20,98 % |
20,98 % |
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– Dienstnehmeranteil |
18,07 % |
18,07 % |
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Absetzbeträge |
2025 |
2024 |
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Alleinerzieher bzw. Alleinverdienerabsetzbetrag jährlich: |
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– bei einem Kind |
601 € |
572 € |
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– bei zwei Kindern |
813 € |
774 € |
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– jedes weitere Kind |
268 € |
255 € |
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Kinderabsetzbetrag |
70,90 € |
67,80 € |
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Mehrkindzuschlag |
24,40 € |
23,30 € |
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Pensionistenabsetzbetrag |
1.002 € |
954 € |
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Verkehrsabsetzbetrag |
487 € |
463 € |
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Unterhaltsabsetzbetrag monatlich: |
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– bei einem Kind |
37 € |
35 € |
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– bei zwei Kindern |
55 € |
52 € |
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– jedes weitere Kind |
73 € |
69 € |
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Reisekosten |
2025 |
2024 |
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Beförderungszuschuss |
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– für die ersten 50 Kilometer |
0,50 € / km |
0,20 € / km |
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– für die nächsten 250 Kilometer |
0,20 € / km |
0,10 € / km |
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– darüber |
0,10 € / km |
0,05 € / km |
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(Insgesamt max. 2.450 € / Jahr) |
(max. 109 €/Strecke) |
(max. 52 €/Strecke) |
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Kilometergeld |
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– PKW |
0,50 € / km |
0,42 € / km |
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– Motorrad |
0,50 € / km |
0,24 € / km |
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– Mitbeförderung einer Person (pro Mitfahrer:in) |
0,15 € / km |
0,05 € / km |
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(max. 15.000 €) |
(max. 12.600 €) |
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– Fahrrad |
0,50 € / km |
0,38 € / km |
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(max. 3.000 km) |
(max. 1.500 km) |
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Taggeld Inlandsreisen |
30 € |
26,40 € |
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Nächtigungsgeld Inlandsreisen |
17 € |
15 € |